問(wèn)題1：
社保工傷保險(xiǎn)，哪些不能報(bào)銷(xiāo)？
工傷保險(xiǎn)，作為我國(guó)勞動(dòng)保護(hù)法律體系中的一種安排，是社會(huì)保險(xiǎn)制度中的重要組成部分。其是指國(guó)家和社會(huì)為在生產(chǎn)、工作中遭受事故傷害和患職業(yè)性疾病的勞動(dòng)及親屬提供醫(yī)療救治、生活保障、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、醫(yī)療和職業(yè)康復(fù)等物質(zhì)幫助的一種社會(huì)保障制度。現(xiàn)行的工傷保險(xiǎn)條例，《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈工傷保險(xiǎn)條例〉的決定》已經(jīng)于2010年12月8日國(guó)務(wù)院第136次常務(wù)會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2011年1月1日起施行。
其核心要點(diǎn)包括：
1.中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、基金會(huì)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等組織和有雇工的個(gè)體工商戶（以下稱用人單位）應(yīng)當(dāng)依照本條例規(guī)定參加工傷保險(xiǎn)，為本單位全部職工或者雇工（以下稱職工）繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。
2.中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、基金會(huì)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等組織的職工和個(gè)體工商戶的雇工，均有依照本條例的規(guī)定享受工傷保險(xiǎn)待遇的權(quán)利。
3.工傷保險(xiǎn)費(fèi)的征繳按照《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳規(guī)定執(zhí)行。那么，社保體系中的工傷保險(xiǎn)，又有哪些費(fèi)用是不能報(bào)銷(xiāo)，須由用人單位承擔(dān)的呢？
為此，記者采訪了商報(bào)·冠亞保險(xiǎn)超市的企業(yè)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人秦瑜女士。秦瑜稱，按照2012年1月1日起施行的《重慶市工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法》，員工發(fā)生工傷保險(xiǎn)事故后，絕大部分費(fèi)用都可按社保工傷保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，但是也有一些費(fèi)用，社保工傷保險(xiǎn)是不給報(bào)銷(xiāo)的。
比如，《重慶市工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法》第三十六條規(guī)定：“五至十級(jí)工傷職工本人提出與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系或者用人單位依法解除勞動(dòng)關(guān)系的，或七級(jí)至十級(jí)工傷職工勞動(dòng)合同期滿用人單位難以安排工作而終止勞動(dòng)關(guān)系的，自與用人單位按規(guī)定程序終止勞動(dòng)關(guān)系之日起，與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的工傷保險(xiǎn)關(guān)系同時(shí)終止，由工傷保險(xiǎn)基金支付一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金，由用人單位支付一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。”
問(wèn)題2：
員工發(fā)生工傷事故后，一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金，必須由用人單位承擔(dān)
秦瑜指出，上述案例中小周獲得的4.5萬(wàn)余元一次性傷殘補(bǔ)助金，就屬于《重慶市工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法》第三十六條中所規(guī)定的必須由用人單位承擔(dān)的部分。
據(jù)秦瑜介紹，許多用人單位以為給員工買(mǎi)了社保工傷保險(xiǎn)，啥子費(fèi)用都可找社保報(bào)銷(xiāo)，其實(shí)，這是一個(gè)誤區(qū)。發(fā)生工傷事故后，很多用人單位都額外支付過(guò)工傷員工的一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金，少的幾萬(wàn)元，多的幾十萬(wàn)元。這就是為什么商業(yè)保險(xiǎn)公司要推出“補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)產(chǎn)品”的原因。
問(wèn)題3：
補(bǔ)充工傷保險(xiǎn) 可避免老板掏腰包
秦瑜指出，補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)，也稱“工傷責(zé)任險(xiǎn)”。補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)是從國(guó)家目前開(kāi)辦的基本工傷保險(xiǎn)中衍生出來(lái)的一個(gè)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
它是指企業(yè)單位在參加基本工傷保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為減輕其因職工發(fā)生工傷事故后根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由用人單位支付給工傷職工的待遇方面的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，分散工傷風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)投保商業(yè)保險(xiǎn)而形成的業(yè)務(wù)。
其保險(xiǎn)責(zé)任為由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的五至十級(jí)的一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。目前，商業(yè)補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)產(chǎn)品主要分為兩種：一種是采取團(tuán)體意外險(xiǎn)的條款，一種是采取的雇主責(zé)任險(xiǎn)的條款，兩種都可幫老板規(guī)避老板承擔(dān)的“一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金”，只是在具體賠償對(duì)象稍有區(qū)別。
屬于團(tuán)體意外險(xiǎn)的，保險(xiǎn)公司直接支付給員工；而雇主責(zé)任險(xiǎn)，則是保險(xiǎn)公司先支付給老板，再由老板支付給員工。
比如，太平洋財(cái)險(xiǎn)推出的“太平洋補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)”，就屬于團(tuán)體意外險(xiǎn)的條款。該產(chǎn)品不僅針對(duì)已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)了社保工傷保險(xiǎn)的客戶，也針對(duì)沒(méi)購(gòu)買(mǎi)社保工傷保險(xiǎn)的客戶，保險(xiǎn)責(zé)任范圍包括從死亡、一級(jí)傷殘到十級(jí)傷殘的賠付責(zé)任，賠付比例從10%~100%不等，人員可以百分之百更換，最低投保人數(shù)不低于30人，底線保費(fèi)480元/人，不再打折優(yōu)惠，上千人的客戶另行申報(bào)，還可以附加日住院津貼和醫(yī)療費(fèi)。
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